S	210154001	11012	2017	CGN2016_01_VARIACIONES_TRIMESTRALES_SIGNIFICATIVAS	<Fecha de envió>
D	1.1.10.05	1	"Para la vigencia 2017 se continuo con su depuracion, logrando un avance importante en materia de conciliaciones bancarias, a pesar de factores de dificultad como es de hallar los soportes de información de años anteriores emitidos por las entidades financieras o ante otras entidades externas como es el caso de las cuentas producto de convenios;  el reconstruir el archivo fisico de las cuentas hasta la fecha actual. De otra parte a pesar de considerarse la posiblidad de que estas actividades deban ser realizadas por personal de planta,  actualmente recae sobre profesionales contratados, con el fin de lograr el objetivo de reportar en los ESTADOS CONTABLES, cifras consistentes e INFORMACIÓN RAZONABLE.  Sin embargo se mantiene la prioridad que las  cuentas de Recursos del Sistema General de participaciones, Sistema General de Regalias,  (maestras) y asignaciones especificas  se encuentran al dia. Se realizo una labor relevante con la Secretaria del Tesoro del Municipio y se lograron saldos iguales en tesoreria y contabilidad.   "	0	
D	1.1.10.06	2	" Estas cuentas de bancos a la fecha del cierre, presentan las situaciones descritas en la anterior nota.         "	0	
D	1.2.07.51	3	El valor de esta cuenta representa la inversion en Acciones BANCO POPULAR    	35354470	
D	1.2.07.54	4	Inversion cuotas partes CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTOR DE CUCUTA LTDA CEDAC   	122182000	
D	1.2.07.55	5	"Inversion  en Acciones en las sociedades CENS, CENABASTOS SA, TERMINAL DE TRANSPORTE DE PASAJEROS Y CARGA DE SAN JOSE DE CUCUTA SA      "	6400397100	
D	1.2.08.31	6	Inversion en Acciones EIS CUCUTA ESP   	30620000	
D	1.2.80.34	7	"Representa el valor de la provision para proteccion de inversiones que tiene el municipio en la sociedad terminal de  transporte de pasajeros y carga de san jose de cucucta s.a. , de conformidad con la actualizacion del valor intrinsico y nominal de las acciones."	326324588	
D	1.3.05.07	8	"En esta vigencia se realizo la causacion de la correspondiente liquidaciones oficial del Impuesto Predial de la vigencia , y su saldo representa el debido cobrar por este impuesto.      "	42992929333	
D	1.3.05.08	9	"El saldo corresponde a las declaraciones oficiales  presentadas y no pagadas  por los contribuyentes  durante esta vigencia, que corresponde al año declarado 2016 y su saldo representa el debido cobrar por este impuesto.      "	2790856225	
D	1.3.05.21	10	"El saldo corresponde a las declaraciones oficiales  presentadas y no pagadas  por los contribuyentes  durante esta vigencia, que corresponde al año declarado 2016 y su saldo representa el debido cobrar por este impuesto.      "	460903461	
D	1.3.10.07	11	Este saldo corresponde al debido cobrardel impuesto Predial de vigencias anteriores y sus respectivos intereses moratorios.   	1.93808E+11	
D	1.3.10.08	12	Este saldo corresponde al debido cobrar del impuesto Industria y Comercio  de vigencias anteriores  presentado  en sus declaraciones oficiales y no pagado por los contribuyentes y sus respectivos intereses moratorios.   	14518194280	
D	1.3.10.20	13	Este saldo corresponde al debido cobrar del impuesrto Avisos y Tableros  de vigencias anteriores  presentado en sus declaraciones oficiales de Industria y Comercio   y no pagado por los contribuyentes y sus respectivos intereses moratorios.   	929143631	
D	1.3.10.33	14	Corresponde a  valores adeudados por los contribuyentes en cuanto sus declaraciones privadas.   	261835836	
D	1.3.10.44	15	"Representa valores por cobrar emitidos por la Subsecretaria de Rentas del Municipio, de procesos de liquidacion ofical del Impuesto de Alumbrado Publico debidamente ejecutoriados, que constituyen derechos a favor del Municipio de Cucuta, los cuales fueron remitidos a la subsecretaria de Cobro Coactivo.      "	12001303183	
D	1.4.01.60	16	Corresponde a  valores adeudados por los contribuyentes por concepto de valorizacion.	36871895224	
D	1.4.24.02	17	"Este valor representa los recursos entregados en administracion cesantias retroactivas Municipio, Contraloria y Concejo Municipal"	701943640	
D	1.4.24.04	18	" Representa Encargo con la FIDUCIARIA BBVA para el recaudo y administracion de  recursos financieros del Municipio, los cuales se destinan al pago y garantia de las obligaciones que se incorporan al plan de desempeño, al pago de la deuda Pública, a funcionamiento y gastos de Inversion, que se financian con resursos propios, recursos de destinación especifica. Su saldo constituye los recursos que se encuentran disponibles en las  diferentes entidades  Financieras que forman parte del encargo fiduciario.      "	47984784098	
D	1.4.25.03	19	Representa el valor de los depositos derivados de procesos judiciales.	3796551613	
D	1.4.70.13	20	"Estos valores deben ser actualizados ya que existen registros de antigüedad, y debe establecerse un plan de accion por la Tesoreria Mpal para su actualizacion       "	7130056145	
D	1.4.70.64	21	"el valor corresponde a deudores por concepto de terceros, incapacidades y licencias de la Contraloria Municipal.  "	12872221	
D	1.4.75.08	22	Representa el valor pendiente de pago por Cenabastos en venta de bienes	2027274853	
D	1.6.05.01	23	El Municipio se encuentra en valuacion tecnica por parte de la oficina de Planeacion de los terrenos y actualizacion de los mismos. 	0	
D	1.6.15.01	24	El Municipio se encuentra en valuacion tecnica por parte de la oficina de Planeacion de los terrenos y actualizacion de los mismos. 	0	
D	1.6.40.01	25	El Municipio se encuentra en valuacion tecnica por parte de la oficina de Planeacion de los terrenos y actualizacion de los mismos. 	0	
D	1.6.65.01	26	"constituye el valor de los muebles y enseres de conformidad con lo registrado y actualizado por el almacen del Municipio, en el software de almacen SIEP."	12849659315	
D	1.6.70.01	27	"constituye el valor de los muebles y enseres de conformidad con lo registrado y actualizado por el almacen del Municipio, en el software de almacen SIEP."	2400058066	
D	1.6.70.02	28	"constituye el valor de los equipos de computacion de conformidad con lo registrado y actualizado por el almacen del Municipio, en el software de almacen SIEP."	6527489464	
D	1.6.85.04	29	"constituye el valor de la maquinaria y equipo de conformidad con lo registrado y actualizado por el almacen del Municipio, en el software de almacen SIEP."	3900429638	
D	1.9.01.04	30	 Esta cuenta representa los aportes que posee el Municipio en el FONPET para cubrir su pasivo pensional  	3.52795E+11	
D	2.4.01.01	31	 Se continuo con el proceso de depuracion para finalmente reflejar informacion razonable. 	12712918181	
D	2.4.01.02	32	 Estas cuentas al Igual que la anterior se encuentra en proceso de depuracion. 	12959081519	
D	2.4.03.15	33	Cuenta con un gran avance de depuracion contable.	2794632302	
D	2.4.25.04	34	"Este grupo de cuentas presentan deficiencias en el valor de sus saldos igualmente existen algunas cuentas con saldos de vigencias anteriores, se continuo  proceso de depuracion.         "	7872061750	
D	2.4.25.18	35	Presenta saldo de vigencias anteriores por depurar  Y las cuentas por pagar a diciembre    de 2017 por aportes a fondos pensionales. 	1211300944	
D	2.4.25.19	36	Presenta saldo de vigencias anteriores por depurar  Y las cuentas por pagar a diciembre    de 2017 por aportes a fondos pensionales. 	840907683	
D	2.4.25.20	37	Presenta saldo de vigencias anteriores por depurar  Y las cuentas por pagar a diciembre    de 2017 por aportes a fondos pensionales..	1540959727	
D	2.4.25.35	38	Presenta saldo de vigencias anteriores por depurar    	131293758	
D	2.4.25.90	39	 Para la vigencia 2017 Se continuo conla depuracion de esta cuenta atendiendo los procedimientos de control interno contable y el Plan general de Contabilidad pública.    	2891854816	
D	2.4.60.02	40	Representa el valor de obligaciones por concepto de fallos en contra de la entidad. Cuenta en proceso de Depuracion contable.	3748014649	
D	2.4.80.02	41	Representa el valor de obligaciones para la atencion en salud. Cuenta en proceso de Depuracion contable.	7138095808	
D	2.5.05.01	42	"En esta cuenta durante el año 2017 se realizo un trabajo importante en depuracion, sin embargo debe continuarse la depuracion de ella y demas auxiliares, para que refleje la realidad del Municipio por este concepto.      "	0	
D	2.5.05.02	43	Representa el valor de las cesantias por pagar que se encuentran en los fondos para pagos retroactivos y anualizadas.Cuenta en proceso de depuracion contable.	32806750643	
D	2.7.20.03	44	" PASIVO PENSIONAL OTROS SECTORES POR DISTRIBUIR El municipio de Cucuta continuo con las actividades de lograr mayor avance en el trabajo de las historias laborales (PASIVOCOL), con diferentes dificultades que se presentan en la busqueda de la información,Se efectuaron los correspondientes registros para el cumplimiento del reconocimiento del pasivo reportado por MHCP a 31 de diciembre de 2017 y su amortiozacion segun el procedimiento y la normatividad establecida.     "	1.90646E+11	
D	2.7.20.04	45	"  Se efectuo la amortizacion correspondiente a la vigencia 2017, tal como lo establece el procedimiento para tal fin establecido por la CGN Como tambien las cuentas.      "	75099605098	
D	2.7.20.07	46	PASIVO PENSIONAL SECTOR EDUCACION Parte del procedimiento tecnico contable mencionado anteriormente.  	6294296047	
D	2.7.20.08	47	Parte del procedimiento tecnico contable mencionado anteriormente.  	5325942809	
D	2.9.05.02	48	"Recaudos a favor de terceros por conceptos cobrados en impuestos como la sobretasa a favor de Bomberos , corponor( en depuracion)  otros menores a favor de contribuyentes .      "	0	
D	2.9.05.18	49	" Saldo por transferir a CORPONOR por concepto de Sobretasa ambiental, el cual se encuentra enproceso de saneamiento y depuración.    "	0	
D	2.9.05.90	50	" Esta cuenta posee auxiliares de recaudos que hacen parte de los recursos propios del Municipio como son las Estampillas, las cuales fueron ajustadas en esta vigencia ya que no se  venian  contabilizando como un ingreso se inicio una depuracion efectuando ajustes correspondientes a las vigencias anteriores,  aun presenta saldos por depurar en contribuciones especiales.( fondo de seguridad y otras)      "	0	
D	2.9.17.05	51	"CUENTA DE PROCEDIMIENTO TECNICO. Valores a favor de contribuyente por concepto de anticipos, retenciones y saldos a favor de vigencias anteriores       "	55305246843	
D	3.1.05.04	52	su incremento Corresponde a los excedentes del ejercicio anterior.	1.26395E+12	
D	3.1.15.33	53	Su incremento corresponde al superavit por valorizaciones de las onversiones patrimoniales al 31 dic 2017.	1.09675E+11	
D	3.1.25.25	54	Su incremento corresponde al efecto contable generado por el reconocimiento de activos en la actualizacion  de los inventarios del municipio a traves del la oficina de almacen registrado en el software SIEP de inventarios.	1.21688E+11	
D	3.1.28.04	55	"Su incremento corresponde al efecto contable generado por el reconocimiento por uso ,y obsolecencia , baja  de  activos en la actualizacion  de los inventarios del municipio a traves del la oficina de almacen registrado en el software SIEP de inventarios."	11353447609	
D	4.8.10.08	56	"  Ajuste por reversion de causaciones con cargo a cuentas del gasto generando duplicidad en el registro y ajuste conciliaciones bancarias por notas creditos no registradas en libros, ajustes encargo fiduciario, ajuste por transferencias de vigencia anterior y demas ajustes en las diferentes cuentas producto del saneamiento contable.    "	326187208.5	
D	4.8.15.54	57	"   Corresponde al ajuste en la contabilizacion del debido de cobrar de los impuestos municipales de vigencias anteriores, como tambien a  Ajustes de Vigencias anteriores de ingresos propios del Municipio llevados como recaudos para terceros (Estampillas), no registrados debidamente, incluye notas de saneamiento contable por conciliaciones bancarias.  Tambien incluye el ajuste en los saldos del encargo fiduciario registrado el la cuenta 142404    "	62933472603	
D	4.8.15.57	58	Registra el valor de ajustes en causaciones e ingresos recibidos correspondiente a vigencias anteriores.	10458305862	
D	4.8.15.59	59	" Ajustes de recuperaciones de ejercicios anteriores de valores llevados al gasto erroneamente, duplicidad de registros por motivo de deficiencias en la parametrizacion del sistema, o mal uso de conceptos al momento del procedimiento de pago generados en la depuracion de cuentas del pasivo grupos 24,25 y 29. Incluye notas de saneamiento contable de conciliaciones bancarias.      "	16010711271	
D	5.8.15.88	60	" Durante la vigencia 2017 se registraron en esta cuenta gastos de ejercios anteriores por errores en contabilizaciones, saneamiento contable, ajuste conciliaciones bancarias entre otras.  "	12638834346